Come richiedere il rimborso delle imposte relative al tuo soggiorno “Working Holiday”

Diana Morais | Pubblicato il Agosto 31, 2016 |

Sogni di viaggiare, vivere e lavorare in una nuova destinazione? Ci pensiamo noi. Una vacanza-lavoro è il modo perfetto per scoprire nuove culture, rappresentando al contempo un modo economico per viaggiare. Non importa dove tu vada, è fondamentale che ogni partecipante a una vacanza-lavoro si informi sul sistema fiscale locale. Dopotutto, anche se riesci a sfuggire alle strade asfaltate e al cielo grigio, il fisco ti seguirà sicuramente!

La buona notizia è che innumerevoli partecipanti a programmi di vacanza-lavoro in tutto il mondo hanno diritto a richiedere un rimborso fiscale a fine anno. Con questo in mente, abbiamo collaborato con Taxback.com per condividere alcuni consigli utili su come richiedere il rimborso delle imposte!

1. Australia

@ondrejmachart

Prima dell’introduzione della “backpacker tax” nel 2017, i partecipanti al programma Working Holiday avevano diritto a guadagnare 18.200 dollari esenti da imposta. Tuttavia, ora solo i cittadini e i residenti australiani possono richiedere questo credito d’imposta. Che delusione! La “backpacker tax” ha avuto un forte impatto sui partecipanti al programma Working Holiday in Australia. I backpacker in Australia sono ora tassati al 15% a partire dal primo dollaro guadagnato. Si tratta di un’aliquota di gran lunga superiore a quella applicata ai residenti.

Confusi? Diamo un’occhiata a un esempio basato sulle aliquote fiscali del 2021.

John ha lavorato in Australia per l’intero anno fiscale, guadagnando 30.000 dollari australiani. Ha diritto a beneficiare della soglia di esenzione fiscale. La sua imposta sul reddito ammonta a 2.242 dollari australiani.
Jane, invece, è una backpacker in Australia. Anche lei ha lavorato in Australia per l’intero anno fiscale e ha guadagnato 30.000 AU$. Tuttavia, non ha diritto alla franchigia fiscale. Pertanto, la sua imposta sul reddito ammonta a 4.500 AU$.
Nota: sia John che Jane dovranno versare un contributo Medicare pari a 600 dollari australiani

Sebbene si tratti di un’aliquota fiscale più elevata rispetto a quella dei cittadini australiani, la buona notizia è che molti lavoratori in vacanza-lavoro hanno diritto a richiedere un rimborso fiscale alla fine dell’anno fiscale. Tuttavia, per richiedere il rimborso fiscale, è necessario presentare la dichiarazione dei redditi. Sì, preparatevi a MOLTE pratiche burocratiche.

In breve, i partecipanti al programma Working Holiday possono richiedere un rimborso fiscale e potrebbero avere diritto alla franchigia fiscale se:

Sono titolari di un visto della sottoclasse 417 (Working Holiday ) o 462 (Work and Holiday)
Sono residenti in Australia ai fini fiscali per l’intero (o parte dell’intero) anno fiscale.
provengono da uno dei seguenti paesi:

Cile
Finlandia
Germania
Israele
Giappone
Norvegia
Turchia
Regno Unito

In linea di massima, ogni titolare di un visto temporaneo è considerato un non residente ai fini fiscali al momento dell’arrivo in Australia. Tuttavia, fattori quali la durata del soggiorno nel Paese e il comportamento tenuto durante la permanenza in Australia possono influire sul fatto che si venga considerati residenti. Quindi, non fatevi arrestare per schiamazzi da ubriachi!

Se visiti l’Australia per più di sei mesi, vivi nello stesso posto e instauri legami con la comunità locale, verrai probabilmente considerato un residente australiano ai fini fiscali. Ottimo! Il rimborso fiscale medio in Australia è di 2.600 dollari, quindi vale sicuramente la pena verificare su Taxback.com se hai diritto a un rimborso fiscale.

Pensione integrativa

Se guadagni più di 450 dollari al mese in Australia, il tuo datore di lavoro verserà il 9,5% del tuo stipendio in un fondo di previdenza a tuo nome. Si tratta del sistema pensionistico australiano e, a meno che tu non abbia intenzione di andare in pensione in Australia, potrai richiederne la restituzione di una buona parte quando te ne andrai e il tuo visto sarà scaduto! Puoi sempre disdirlo se non intendi tornare.

Per richiedere il rimborso delle imposte in Australia avrai bisogno di:

Le ultime buste paga di ogni impiego
Il tuo TFN (o ABN, se ne possiedi uno)
Una copia del tuo documento d’identità

Informazioni fiscali sull’Australia:

- L’anno fiscale australiano termina il 30 giugno
- È necessario presentare la dichiarazione dei redditi alla fine dell’anno fiscale
- Se si acquisisce la residenza fiscale, è possibile richiedere il rimborso delle imposte
- È possibile richiedere il pagamento del fondo pensione al momento della partenza
- È possibile ottenere una stima gratuita del rimborso utilizzando ilcalcolatore fiscale online australiano

2. Nuova Zelanda

@paulamayphotography

Se vuoi lavorare qui, dovresti richiedere un numero IRD in modo da essere tassato all’aliquota corretta. Senza un numero IRD, il tuo reddito sarà tassato all’aliquota massima possibile. Una volta trovato un lavoro, il tuo datore di lavoro ti consegnerà il modulodi dichiarazione del codice fiscale (IR330), che indicherà l’importo delle imposte da trattenere dalla tua busta paga.

Le imposte in Nuova Zelanda

Selavori in Nuova Zelanda, probabilmente pagherai un’imposta sul reddito compresa tra il 10,5% e il 38% sui tuoi guadagni. Il tuo status di residenza influirà sull’ammontare delle imposte da pagare. Sei considerato un lavoratore non residente se soggiorni in Nuova Zelanda per 183 giorni o meno in un periodo di 12 mesi e, in quanto non residente, sarai tassato solo sul reddito proveniente da fonti neozelandesi.

Se rimani in Nuova Zelanda per più di 183 giorni , diventerai residente fiscale a partire dalla data del tuo arrivo e sarai soggetto a tassazione sul tuo reddito mondiale. Potresti ritrovarti a essere residente sia in Nuova Zelanda che in un altro Stato, il che potrebbe comportare una doppia imposizione sul tuo reddito. Tuttavia, il governo ha negoziato una serie di accordi per evitare la doppia imposizione con altri paesi per stabilire quale paese possa tassare specifici tipi di reddito, in modo da evitare la doppia imposizione.

Per richiedere il rimborso delle imposte in Nuova Zelanda dovrai:

Riepilogo dei guadagni o busta paga finale
Una copia del tuo documento d’identità

Informazioni fiscali sulla Nuova Zelanda:

L’anno fiscale va dal 1° aprile al 31 marzo dell’anno successivo
È possibile richiedere il rimborso delle imposte fino al 2004
Non sono previste imposte sui salari, sull’assistenza sanitaria, sulle plusvalenze, sulla previdenza sociale, sulle successioni né imposte statali o locali
Ottieni una stima gratuita del rimborso in Nuova Zelanda con il calcolatore fiscale online della Nuova Zelanda

3. Canada

@muringa

Per prima cosa, quando trovi un lavoro in Canada dovresti richiedere un numero di previdenza sociale (Social Insurance Number), in modo che il tuo datore di lavoro possa calcolare correttamente le tue imposte.

Le imposte in Canada

Probabilmente pagherai un’imposta sul reddito compresa tra il 15% e il 29% sul tuo stipendio. L’ammontare delle imposte dipende dal tuo status di residenza. In generale, se sei un partecipante al programma “Working Holiday”, sarai considerato un non residente e sarai tassato solo sui redditi di fonte canadese.

Sarai considerato non residente ai fini fiscali se:

Vivi abitualmente in un altro Paese e non sei considerato residente in Canada
Non hai legami residenziali significativi in Canada e vivi al di fuori del Canada durante l’anno fiscale
Soggiorni in Canada per meno di 183 giorni nell’anno fiscale

Se paghi le imposte in Canada, devi presentare una dichiarazione dei redditi alla fine dell’anno fiscale, entro il 30 aprile dell’anno successivo.

Per richiedere il rimborso delle imposte in Canada, avrai bisogno di:

il modulo T4 (dichiarazione dei redditi) o l’ultima busta paga cumulativa
Numero di previdenza sociale
Copia di un documento d’identità

Informazioni fiscali sul Canada:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Hai 10 anni di tempo per richiedere il rimborso fiscale
Puoi richiedere il rimborso delle imposte utilizzando il calcolatore fiscale online canadese

4. Stati Uniti

@impatrickt

Quando inizi a lavorare negli Stati Uniti, dovrai richiedere un numero di previdenza sociale (Social Security Number) per essere tassato correttamente.

Le tasse negli Stati Uniti

In generale, se partecipi a un programma “lavoro e viaggio” negli Stati Uniti, sarai considerato uno straniero non residente (niente UFO!) ai fini fiscali e pagherai le tasse solo sul reddito proveniente dagli Stati Uniti. Il tuo reddito statunitense è soggetto alle imposte federali e, in molti casi, anche a quelle statali. Dovrai presentare la dichiarazione dei redditi entro il 15 aprile successivo alla fine dell’anno fiscale.

Chi è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti?

Tutti i non residenti negli Stati Uniti sono tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi all’IRS. In breve, se hai percepito un reddito mentre ti trovavi negli Stati Uniti, devi presentare una dichiarazione dei redditi. Anche se non hai percepito alcun reddito, devi comunque presentare il modulo 8843. La buona notizia è che molti non residenti hanno diritto a richiedere ogni anno un rimborso fiscale dagli Stati Uniti. Ottimo!

Per richiedere il rimborso delle imposte negli Stati Uniti avrai bisogno di:

Busta paga cumulativa finale o modulo W2/1042-S
Il tuo numero di previdenza sociale o numero ITIN

Cosa sono questi moduli?

Modulo W2: si tratta di un modulo che ricevi dal tuo datore di lavoro in cui sono indicati i tuoi guadagni totali e l’importo delle imposte trattenute.
Modulo 1042-S: gli studenti, gli insegnanti o i tirocinanti con visto J o F di solito ricevono questo modulo al posto del W2. Esso riporta le borse di studio, le borse di ricerca o i sussidi, nonché le convenzioni fiscali a cui hai diritto.

Informazioni fiscali sugli Stati Uniti:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
I cittadini stranieri non residenti devono presentare il modulo 1040NR
È necessario richiedere il rimborso entro 3 anni
Prova il calcolatore online per il rimborso fiscale J1 negli Stati Uniti

5. Regno Unito

@lucamicheli

Se intendi lavorare nel Regno Unito, dovresti richiedere un numero di previdenza sociale (NIN) al tuo arrivo. Questo ti garantirà una corretta tassazione.

Le imposte nel Regno Unito

In genere, se rimani nel Regno Unito per 183 giorni o più in un anno fiscale, sarai considerato residente nel Regno Unito. Il “test di residenza previsto dalla legge” può aiutarti a determinare se sei residente o meno.

I residenti pagano normalmente le imposte nel Regno Unito su tutti i loro redditi, sia che provengano dal Regno Unito che dall’estero, ma il Regno Unito ha stipulato accordi di doppia imposizione con diversi paesi per evitare che i lavoratori stranieri siano tassati due volte. I non residenti pagano le imposte solo sui redditi provenienti dal Regno Unito.

La franchigia personale standard è pari a 12.570 sterline, ovvero l’importo che puoi guadagnare prima di essere soggetto a tassazione. Non è prevista alcuna franchigia personale sul reddito imponibile superiore a 125.140 sterline.

Potresti avere diritto a un rimborso d’imposta se:

Arrivi nel Regno Unito nel corso dell’anno fiscale
Se sei partito prima della fine dell’anno fiscale
Il tuo datore di lavoro ha utilizzato un codice PAYE errato
Hai svolto uno o più lavori nello stesso anno fiscale nel Regno Unito

Per richiedere il rimborso delle imposte nel Regno Unito dovrai:

I documenti forniti dal tuo datore di lavoro (P45, P60, P11D)
Un documento di identità

Informazioni fiscali sul Regno Unito:

L’anno fiscale va dal 6 aprile al 5 aprile dell’anno successivo
Ottieni il tuo rimborso fiscale gratuito nel Regno Unito utilizzando il calcolatore online per il rimborso fiscale nel Regno Unito

6. Irlanda

@hocraveiro

Se desideri lavorare qui, devi richiedere un numero PPS (Personal Public Service Number), compilare il modulo 12A e inviarlo all’Agenzia delle Entrate (Revenue) al tuo arrivo, in modo da ottenere un certificato di credito d’imposta prima di iniziare a lavorare. In questo modo eviterai di pagare l’imposta provvisoria.

Le imposte in Irlanda

In Irlanda, l’imposta viene calcolata in percentuale sul reddito, quindi l’importo da pagare dipende da quanto si guadagna. Fino a un determinato importo, l’aliquota standard è del 20%. Qualsiasi importo superiore a tale soglia è soggettoall’aliquota più elevata,pari al40%.

L’obbligo fiscale in Irlanda si basa su tre elementi: la residenza, la residenza abituale e lo status di domicilio.

Si è residenti ai fini fiscali in un determinato anno se:

sei presente per 183 giorni o più dal 1° gennaio al 31 dicembre oppure
si è presente per 280 giorni o più in quell’anno fiscale e nell’anno fiscale precedente considerati complessivamente, con un minimo di 30 giorni in ciascun anno

Se sei residente e domiciliato in un determinato anno fiscale, sarai soggetto a tassazione sul tuo reddito mondiale percepito in quell’anno. I soggetti senza domicilio in Irlanda (di solito cittadini non irlandesi) sono soggetti a tassazione sul reddito di origine irlandese più le rimesse di qualsiasi reddito estero. Per ogni anno in cui sei non residente e non risiedi abitualmente in Irlanda, di norma sarai tassato solo sul reddito di origine irlandese.

Accordi sulla doppia imposizione

Se diventi residente in Irlanda e sei contemporaneamente soggetto a imposizione in un’altra giurisdizione, potresti evitare di pagare le imposte sul tuo reddito in Irlanda o all’estero grazie a un accordo di doppia imposizione. In alternativa, se il tuo reddito è imponibile in entrambe le giurisdizioni, potresti beneficiare di uno sgravio sotto forma di detrazione o credito d’imposta.

Di norma, è possibile:

esentare il reddito dall’imposta in un paese oppure
ottenere in un paese un credito d’imposta per le imposte pagate nell’altro

Potresti avere diritto a un rimborso d’imposta se:

Hai lavorato solo per una parte dell’anno
Hai cambiato lavoro nel corso dell’anno
Sei stato licenziato per esubero
Hai sostenuto spese mediche
Sei stato tassato all’aliquota di emergenza

Per richiedere il rimborso delle imposte in Irlanda dovrai:

Numero PPS
Copia del tuo documento d’identità
Le ricevute delle spese

Informazioni fiscali sull’Irlanda:

Il rimborso fiscale medio in Irlanda è di 1.076 €. Ottieni una stima gratuita del tuo rimborso fiscale utilizzando ilcalcolatore online per il rimborso fiscale in Irlanda

7. Giappone

@manucosen

Le tasse in Giappone

I lavoratori dipendenti in Giappone pagano un’imposta sul reddito compresa tra il 10% e il 40% circa, a seconda del proprio reddito. Sia ai cittadini giapponesi che ai residenti stranieri in Giappone che si sono registrati presso un comune locale verrà assegnato un numero di 12 cifre a fini fiscali. I visitatori di breve durata non hanno diritto a tale numero.

Residente

Se risiedi in Giappone per un anno o più, sarai considerato residente. In questo caso, il tuo reddito mondiale è soggetto a tassazione.

Non residente

Se ti trovi in Giappone solo per un breve periodo e non sei considerato domiciliato (per domicilio si intende la base principale e il centro della propria vita), sarai soggetto a tassazione solo per i redditi provenienti dal Giappone.

Fondo pensionistico

Se paghi le tasse in Giappone, è probabile che tu versi anche contributi a un fondo pensione. Puoi richiedere il rimborso di tali contributi al momento della partenza e fino a due anni dopo. L’Agenzia giapponese per le assicurazioni tratterrà il 20% a titolo di imposta dal rimborso della pensione al momento della richiesta.

Per richiedere il rimborso delle imposte in Giappone avrai bisogno di:

Il tuo Gensen-Choshu-Hyo (un modulo fiscale ufficiale che ricevi dal tuo datore di lavoro alla fine dell’anno fiscale, in cui sono riportati i redditi e le imposte pagate)
Il tuo documento d’identità
Per il rimborso della pensione: una copia del libretto pensionistico o del numero di previdenza sociale

Informazioni fiscali sul Giappone:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate tra il 16 febbraio e il 15 marzo
Il Giappone ha stipulato convenzioni contro la doppia imposizione con molti paesi per aiutarti a evitare di essere tassato due volte
È possibile richiedere una stima del rimborso fiscale utilizzando il calcolatore online per il rimborso delle imposte in Giappone

8. Germania

@romankraft

Se vuoi lavorare qui, ti servirà un numero di identificazione fiscale (Identifikationsnummer). Il primo passo è registrare il tuo indirizzo presso l’ufficio anagrafe del tuo comune. Ti serviranno il passaporto, il visto e una copia del contratto di locazione. Una volta completata la registrazione, l’autorità fiscale federale ti invierà il tuo codice fiscale entro 2-3 settimane.

Le imposte in Germania

La Germania applica aliquote fiscali progressive in base al reddito. I lavoratori dipendenti in Germania possono pagare fino al 42,5% di imposta sul reddito. I contribuenti tedeschi pagano l’imposta sul reddito solo sui redditi percepiti in Germania, tuttavia l’aliquota fiscale applicata tiene conto dei redditi e del patrimonio a livello mondiale.

Potresti avere diritto a un rimborso d’imposta se:

Il tuo reddito era inferiore alla soglia di esenzione fiscale
non hai lavorato per tutto l’anno
Hai pagato l’affitto sia in Germania che nel tuo paese d’origine
Hai pagato i biglietti aerei da o per la Germania
Hai sostenuto spese relative al lavoro, come le spese di viaggio
Il tuo coniuge viveva nel paese d’origine dell’UE mentre tu lavoravi in Germania

Per richiedere il rimborso delle imposte in Germania avrai bisogno di:

Il tuo (modulo ufficiale fornito dal datore di lavoro)
Una copia del documento d’identità
Steueridentifikationsnummer (numero di identificazione fiscale), se ne possiedi uno

Dati fiscali

Il termine ultimo per presentare la dichiarazione dei redditi è il 31 maggio dell’anno successivo (prorogato automaticamente al 31 dicembre se la dichiarazione viene redatta da un commercialista). In caso contrario, è possibile presentare la dichiarazione dei redditi relativa a un massimo di quattro anni precedenti
Richiedi gratuitamente una stima del tuo rimborso fiscale in Germania

9. Paesi Bassi

@jmelpri

Se lavori nei Paesi Bassi, avrai bisogno di un numero di servizio al cittadino (burgerservicenummer o BSN), che puoi ottenere registrandoti presso il municipio della tua città o del tuo comune.

Le imposte nei Paesi Bassi

I lavoratori dipendenti nei Paesi Bassi possono arrivare a pagare fino al 52% di imposta sul proprio reddito. L’importo da versare dipende in gran parte dal reddito percepito. I contribuenti residenti sono tassati sul reddito mondiale, mentre i contribuenti non residenti sono soggetti a tassazione solo per alcune specifiche categorie di reddito provenienti da fonti olandesi. Le aliquote fiscali sono le stesse per residenti e non residenti, ma vi sono alcune differenze per quanto riguarda il diritto a detrazioni, indennità e crediti d’imposta.

Detrazioni fiscali

A partire dal 2015, si ha diritto alle detrazioni, ai crediti d’imposta e alla franchigia fiscale solo se si soddisfano tutti e tre i seguenti criteri:

Risiedere in un paese dell’UE, nel Liechtenstein, a Bonaire, a Sint Eustatius o a Saba, in Norvegia, in Islanda o in Svizzera
Si pagano le imposte nei Paesi Bassi su almeno il 90% del proprio reddito mondiale
Puoi presentare una dichiarazione dei redditi personale rilasciata dall’autorità fiscale del tuo paese di residenza

Nel caso sopra indicato, potresti avere diritto a un rimborso se:

Lavori solo per una parte dell’anno
Hai svolto un secondo lavoro
Ti è stata concessa la “30% ruling”, ovvero hai ricevuto dal tuo datore di lavoro un’indennità di spesa esente da imposta pari al 30% del tuo stipendio

Per richiedere il rimborso delle imposte nei Paesi Bassi dovrai:

Il tuo Jaaropgaaf o Dichiarazione dei redditi
Una copia del tuo documento d’identità

Informazioni fiscali sui Paesi Bassi:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Richiedi gratuitamente una stima del tuo rimborso fiscale olandese

10. Belgio

@delensvandaan

Se desideri soggiornare in Belgio per più di tre mesi, devi recarti presso l’ufficio amministrativo comunale locale (maison communale/gemeentehuis) entro otto giorni lavorativi per iscriverti al Registro degli stranieri e ottenere la carta di soggiorno.

Le tasse in Belgio

Se desiderate lavorare in Belgio, dovete pagare le tasse e presentare la dichiarazione dei redditi. Le imposte in Belgio sono elevate, con un’aliquota superiore al 50% per i redditi più alti. Se risiedi in Belgio per almeno sei mesi durante l’anno fiscale e ti registri presso il tuo comune di residenza, sarai considerato residente e sarai soggetto a tassazione sul tuo reddito mondiale.

Se risiedi in Belgio per meno di sei mesi (183 giorni), sarai classificato come non residente e dovrai pagare l’imposta sul reddito solo sui tuoi redditi belgi.

Se sei non residente e percepisci redditi di fonte belga, devi informare l’ufficio delle entrate competente, che ti invierà un modulo per la dichiarazione dei redditi. L’imposta sul reddito delle persone fisiche e quella sulle società sono riscosse a livello statale, mentre le autorità comunali riscuotono anche l’imposta fondiaria e l’imposta comunale.

Presentazione della dichiarazione dei redditi

Dovresti ricevere una dichiarazione dei redditi (déclaration/aangifte) tra maggio e giugno relativa ai redditi dell’anno precedente. Per i residenti, la presentazione avviene solitamente alla fine di giugno, mentre per i non residenti tra settembre e ottobre.

Potresti avere diritto a un rimborso d’imposta se:

Non avete lavorato in Belgio per l’intero anno solare
Il tuo reddito annuo è inferiore alla soglia di esenzione fiscale
Il tuo reddito belga supera il 75% del tuo reddito annuo mondiale

Per richiedere il rimborso delle imposte in Belgio dovrai:

Il modulo «Loonfiche 281.10» / «Fiche de Remuneration 281.10» che ricevi dal tuo datore di lavoro alla fine dell’anno fiscale
Una copia del tuo documento d’identità

Informazioni fiscali sul Belgio:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Richiedi il rimborso delle imposte pagate in Belgio

11. Lussemburgo

@plnsushko

Se il soggiorno supera i tre mesi, è necessario registrarsi presso l’amministrazione comunale della propria zona di residenza.

Le tasse in Lussemburgo

Il Lussemburgo ha una delle aliquote fiscali più basse d’Europa. Se lavori in Lussemburgo, a seconda del tuo reddito, ti potrebbe essere trattenuta un’aliquota compresa tra l’8% e il 35%. Ogni anno, i lavoratori lussemburghesi ricevono una tessera fiscale che indica le loro classi di imposta in base alla loro situazione personale. Ciò corrisponde quindi ad aliquote fiscali progressive.

Si è considerati residenti ai fini fiscali in Lussemburgo se:

hai il domicilio fiscale in Lussemburgo e
risiedi in Lussemburgo per più di nove mesi all’anno

Se sei residente ai fini fiscali, sarai soggetto a tassazione sul tuo reddito mondiale, mentre i non residenti sono soggetti a tassazione solo sul reddito di origine lussemburghese.

Categorie fiscali:

Classe 1: Persone single
Classe 2: Persone sposate o in unione civile
Classe 1a: Persone single con figli e contribuenti single che abbiano compiuto almeno 65 anni al 1° gennaio dell’anno fiscale

Potresti avere diritto a un rimborso se:

Hai lavorato temporaneamente o hai svolto un’attività part-time in Lussemburgo
Hai lavorato per più di un datore di lavoro
Hai lavorato per più di nove mesi in Lussemburgo
Il tuo reddito annuo è inferiore alla franchigia fiscale
Il tuo reddito proveniente dal Lussemburgo supera il 75% del tuo reddito annuo mondiale

Per richiedere il rimborso delle imposte in Lussemburgo dovrai:

Certificat de Remuneration/Certificat de Salaire ou de Pension
Copia di un documento d’identità

Informazioni fiscali sul Lussemburgo:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Richiedi il rimborso delle imposte pagate in Lussemburgo

12. Danimarca

@avaluria

Se vieni in Danimarca per vivere e lavorare per tre mesi o più (sei mesi per i cittadini dell’UE, del SEE e della Svizzera), devi richiedere un numero di registrazione anagrafica (CPR) presso il Registro Nazionale danese. Se intendi soggiornare per tre mesi o meno (sei mesi o meno se sei cittadino dell’UE, del SEE o svizzero), ti verrà assegnato un codice fiscale personale al posto del numero CPR.

Puoi richiedere il codice fiscale online o presso uno dei Centri di assistenza per i cittadini internazionali e riceverai una stima preliminare del reddito insieme al tuo codice fiscale. Una volta stabilita la residenza in Danimarca, il tuo codice fiscale diventerà il tuo numero CPR.

Le imposte in Danimarca

In Danimarca esiste una distinzione tra assoggettamento fiscale totale e assoggettamento fiscale limitato. Per l’assoggettamento fiscale totale, è necessario essere residenti in Danimarca o soggiornare nel Paese per almeno sei mesi consecutivi. Se non si è residenti in Danimarca ma si percepiscono redditi nel Paese, si può essere soggetti ad assoggettamento fiscale limitato.

Se si soggiorna per sei mesi o più, molto probabilmente si pagheranno le imposte su tutti i redditi percepiti in Danimarca e all’estero, ad eccezione degli studenti e dei turisti. La Danimarca ha inoltre stipulato una serie di accordi per evitare la doppia imposizione con alcuni paesi. Le aliquote fiscali si basano sulle categorie di reddito e ciascuna categoria ha un’aliquota diversa.

Potresti avere diritto a un rimborso fiscale dalla Danimarca se:

hai lavorato con un contratto a tempo determinato
Hai sostenuto spese per vitto e alloggio
Hai mantenuto la residenza nel tuo paese d’origine mentre lavoravi in Danimarca

Per richiedere il rimborso delle imposte in Danimarca dovrai:

La tua Årsopgørelse, un documento ufficiale rilasciato dall’ufficio delle imposte danese
Il tuo documento d’identità

Informazioni fiscali sulla Danimarca:

L’anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre
Puoi ottenere una stima gratuita del rimborso fiscale utilizzando il calcolatore online danese per il rimborso fiscale