如何申请工作假期退税

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梦想在新的目的地旅行、生活和工作？我们帮您实现。工作假期是体验新文化的完美方式，同时也是一种经济高效的旅行方式。无论您去哪里旅行，每个打工度假者都必须了解当地的税收制度。毕竟，虽然您可以逃离铺设好的街道和灰蒙蒙的天空，但税务员一定会跟着您！

好消息是，世界各地的无数打工度假者都有权在年底申请退税。有鉴于此，我们与 Taxback.com 合作，分享一些如何申请退税的小贴士！

1.澳大利亚

@ondrejmachart

在 2017 年推出背包客税之前，打工度假者可以免税赚取 18200 澳元。然而，现在只有澳大利亚公民和居民才能申请这项优惠。嘘背包客税对澳大利亚的打工度假者影响很大。现在，澳大利亚对背包客从赚取的第一笔钱开始征收 15%的税。这比当地人的税率高出很多。

不明白？让我们以 2021 年的税率为例。

  • 约翰在澳大利亚工作了整个纳税年度，收入为 30,000 澳元。他有权享受免税门槛。他的所得税账单为 2,242 澳元。
  • 与此同时，简是澳大利亚的一名背包客。她也在澳大利亚工作了整个纳税年度，收入为 30,000 澳元。但是，她不能享受免税门槛。因此，她的所得税账单为 4,500 澳元。
  • 注意：约翰和简都需要支付 600 澳元的医疗保险税。

虽然这比澳大利亚公民的税率要高，但好消息是，许多打工度假者有权在纳税年度结束时申请退税。但是，要申请退税，您必须提交纳税申报表。没错，准备好大量的文书工作吧。

简而言之，在以下情况下，打工度假者可以申请退税，并有资格获得免税津贴：

  1. 他们是417 工作假期或 462 工作与假期签证子类别的持有人
  2. 在整个收入年度（或部分收入年度）为澳大利亚税务居民。
  3. 他们来自以下国家之一：
  • 智利
  • 芬兰
  • 德国
  • 以色列
  • 挪威
  • 挪威
  • 土耳其
  • 英国

通常情况下，每位临时签证持有者在抵达澳大利亚时都会被视为非居民纳税人。但是，您在澳大利亚逗留的时间以及您在澳大利亚期间的行为等因素都会影响您是否会被视为居民。因此，不要因为醉酒喧闹而被捕！

如果您在澳大利亚的逗留时间超过 6 个月，在同一个地方居住并与当地社区建立联系，那么您很可能会被视为澳大利亚的税务居民。结果！澳大利亚的平均退税额度为 2,600 澳元，因此绝对值得向 Taxback.com 查询是否需要退税。

退休金

如果您在澳大利亚的月收入超过 450 澳元，您的雇主将代您向养老基金支付工资的 9.5%。这是 澳大利亚的退休计划 ，除非您计划在澳大利亚退休，否则当您离开澳大利亚且签证到期时，您可以申请退还大部分退休金！如果您不打算回国，也可以随时取消。

要在澳大利亚申请退税，您需要

  • 每份工作的最后工资单
  • 您的 TFN（或 ABN，如果您有的话）
  • 身份证复印件

澳大利亚税务概况：

    • 6 月 30 日是奥兹国纳税年度的结束日期
    • 您应在纳税年度结束时提交报税表
    • 如果您成为税务居民，您可以申请退税
    • 离开时，您可以申请退还养老金
    • 您可以使用奥兹在线税务计算器免费估算退税金额

2.新西兰

@paulamayphotography

如果您想在这里工作，您应该申请一个 IRD 编号，这样您就可以按照正确的税率纳税。如果没有 IRD，您的收入将按最高税率纳税。找到工作后，雇主会给您一份税号申报单（IR330），告诉他们要从您的工资中扣除多少税。

新西兰的税收

如果您 在新西兰工作，您可能需要为收入缴纳 10.5% 至 38% 的所得税。您的居住身份将影响您的纳税额。如果您在任何 12 个月期间在新西兰逗留的时间不超过 183 天，您就属于非居民雇员。

如果您在新西兰停留的时间超过 183 天，您将从抵达新西兰之日起成为新西兰税务居民，并对您的全球收入征税。您可能会发现自己既是新西兰居民，又是另一个州的居民，这可能导致您的收入被双重征税。不过，政府已与其他国家谈判达成了一系列双重征税协议，以决定哪个国家可以对特定类型的收入征税，这样您就不会被重复征税。

要在新西兰申请退税，您需要

  • 收入汇总表或最后工资单
  • 身份证复印件

新西兰税务概况：

  • 纳税年度为 4 月 1 日至次年 3 月 31 日
  • 您可以追溯到 2004 年申请退税
  • 没有工资税、医疗保健税、资本利得税、社会保障税、遗产税或州/地方税
  • 使用新西兰在线税务计算器免费估算新西兰退税额

3.加拿大

@muringa

先说第一件事。在加拿大找到工作后，您应该申请一个社会保险号，这样您的雇主才能正确地向您征税。

加拿大税务

您可能需要缴纳 15%-29% 的工资所得税。纳税多少取决于您的居民身份。一般来说，如果您是打工度假者，您将被视为非居民，只需对加拿大收入来源纳税。

在以下情况下，您将被视为非居民纳税人：

  • 您经常居住在其他国家，但不被视为加拿大居民
  • 您在加拿大没有重要的居住联系；并且在纳税年度期间居住在加拿大境外
  • 您在纳税年度内在加拿大逗留的时间少于 183 天

如果您在加拿大纳税，则必须在次年 4 月 30 日纳税年度结束时提交报税表。

要在加拿大申请退税，您需要

  • T4（薪酬报表）或最终累计工资单
  • 社会保险号
  • 身份证复印件

加拿大税务概况：

4.美国

@impatrickt

当您在美国开始工作时，您需要申请一个社会安全号码，以便正确纳税。

在美国纳税

通常情况下，如果您在美国参加工作和旅行计划，您将被视为非居民外国人（持有不明飞行物！），只需为来自美国的收入纳税。您在美国的收入需缴纳联邦税，在许多情况下还需缴纳州税。您应在纳税年度结束后的 4 月 15 日之前提交报税表。

哪些人必须在美国报税？

所有非美国居民都必须向美国国税局提交税务文件。简而言之，如果您在美国赚取了收入，就必须报税。即使您没有收入，也必须填写 8843 表格。好消息是，许多非居民每年都有权申请美国退税。结果！

要在美国申请退税，您需要

  • 最终累计工资单或 W2 表格/1042-S
  • 您的社会保险号/ITIN 号

这些表格是什么？

W2 表：这是雇主给你的一份表格，其中说明了你的总收入和扣税额。
1042-S 表：持有 J 或 F 签证的学生、教师或受训人员通常会收到这种表格，而不是 W2 表格。它概述了您有权获得的奖学金、研究金或助学金以及税收协定。

美国税务事实：

  • 纳税年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日
  • 非居民外国人应提交 1040NR 表格
  • 您必须在 3 年内申请退税
  • 试用美国J1 在线退税计算器

5.英国

@lucamicheli

如果您打算在英国工作，则应在抵达英国后申请国民保险编号 (NIN)。这将确保您正确纳税。

英国的税收

通常情况下，如果您在一个纳税年度内在英国居住 183 天或以上，您将被视为英国居民。法定’居住测试'”也可以帮助您确定自己是否是居民。

居民通常要为其所有收入缴纳英国税，无论收入来自英国还是国外，但英国与多个国家签订了双重征税协议，以防止外国工人被双重征税。非居民只需为源自英国的收入纳税。

标准个人免税额为 12,570 英镑，这是您在缴税前可赚取的收入。应纳税收入超过 125,140 英镑则没有个人免税额。

在以下情况下，您可能会获得退税

  • 您在纳税年度中途抵达英国
  • 您在纳税年度结束前离开
  • 您的雇主使用了错误的 PAYE 代码
  • 您在同一英国纳税年度有一份或多份工作

要在英国申请退税，您需要

  • 雇主提供的文件（P45、P60、P11D）
  • 您的身份证

英国税务知识：

  • 纳税年度为 4 月 6 日至次年 4 月 5 日
  • 使用在线英国退税计算器免费获得英国退税

6.爱尔兰

@hocraveiro

如果您想在这里工作，您应该申请一个 PPS 号码（个人公共服务号码），并填写一份 12A 表，在抵达后将其发送给税务局（税务机关），这样您就可以在开始工作前获得税款抵免证明。这将帮助您避免缴纳紧急税款。

爱尔兰的税收

在爱尔兰，税收是按收入的一定比例征收的，因此纳税额取决于您的收入。不超过一定数额的收入按 20% 的标准税率纳税。超过这一数额的部分则按 40% 的较高税率征税。

您在爱尔兰的纳税义务基于三个方面–您的居住地、普通居住地和户籍身份。

在以下情况下，您是该年度的纳税居民：

  • 从 1 月 1 日到 12 月 31 日，您在当地居住的时间达到或超过 183 天，或者
  • 您在该纳税年度和上一纳税年度共居住 280 天或以上，且每年至少居住 30 天

如果您在某一纳税年度是居民并拥有住所，您将就该年度在全球范围内赚取的收入纳税。非居住地居民（通常为非爱尔兰公民）则需为其来源于爱尔兰的收入以及汇往国外的收入纳税。在您为非居民和非通常居民的任何一年，您通常只需就源自爱尔兰的收入纳税。

双重征税协定

如果您成为爱尔兰居民，同时在另一个司法管辖区纳税，您可能会因双重征税协定而避免在爱尔兰或国外缴纳收入税。另外，如果您的收入在两个司法管辖区都应纳税，也可以通过减税或税收抵免的形式获得减免。

通常情况下，您可以

  • 收入在一国免税，或
  • 允许在一国抵免在另一国缴纳的税款

在以下情况下，您可能需要退税

  • 您当年只工作了一部分时间
  • 您在该年度更换了工作
  • 您被裁员
  • 您需要支付医疗费用
  • 您按紧急税率纳税

要在爱尔兰申请退税，您需要

  • PPS 号码
  • 身份证复印件
  • 您的费用收据

爱尔兰税务概况：

7.日本

@manucosen

日本的税收

在日本，雇员 根据收入缴纳 10% 到 40% 左右的所得税。在日本的日本人和外国居民，只要在当地市政府登记，就会获得一个 12 位数的税号。短期游客没有资格获得编号。

居民

如果您在日本居住一年或一年以上，您将被视为居民。在这种情况下，您的全球收入都要纳税。

非居民

如果您只是短期在日本居住，且不被视为住所（住所指一个人生活的主要基地和中心），那么您只需对来源于日本国内的收入纳税。

养老金

如果您在日本纳税，也很可能会向养老基金缴税。您可以在离境时和离境后两年内申请退税。申请时，日本保险厅将从您的养老金退税中扣除 20% 的税款。

要在日本申请退税，您需要

  • 您的 Gensen-Choshu-Hyo（在纳税年度结束时从雇主处获得的官方纳税表，其中概述了收入和已付税款）。
  • 身份证
  • 养老金退税养老金手册或养老金编号的复印件

日本税务概况：

  • 纳税年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日
  • 必须在 2 月 16 日至 3 月 15 日之间提交报税表
  • 日本与许多国家签订了双重征税条约，可帮助您避免被重复征税
  • 您可以使用在线日本退税计算器申请退税估算

8.德国

@romankraft

如果您想在这里工作，您需要一个税务识别码（Identifikationsnummer）。第一步是在市政厅或城镇的当地登记处登记您的地址。您需要携带护照、签证以及租赁合同或租房协议的复印件。完成登记后，联邦税务局将在 2-3 周内寄出您的税号。

德国税务

德国实行基于收入的累进税率。 德国雇员最高可按其收入缴纳 42.5% 的所得税。德国纳税人仅就其德国收入缴纳所得税，但适用的税率会将全球收入和资产考虑在内。

在以下情况下，您可能需要补缴税款

  • 您的收入低于免税限额
  • 您全年没有工作
  • 您在德国和本国都支付了房租
  • 您支付了往返德国的机票费用
  • 您支付了与工作相关的费用，如差旅费
  • 您在德国工作期间，您的配偶居住在欧盟国家

要在德国申请退税，您需要

  • 您的（雇主出具的政府官方表格）
  • 身份证复印件
  • 税号（如果您有的话

税务事实

  • 报税截止日期为次年的 5 月 31 日（如果您的报税表是由税务专业人员准备的，则自动延长至 12 月 31 日）。否则，您可以追溯到四年前进行报税。
  • 免费获取德国退税估算

9.荷兰

@jmelpri

如果您在荷兰工作，您需要一个公民服务号码（burgerservicenummer 或 BSN），您可以在当地市政厅或镇政府登记时获得该号码。

荷兰的税收

在荷兰，员工最高可缴纳 52% 的收入税。缴税多少主要取决于您的收入。居民纳税人需为其全球收入纳税，而非居民纳税人只需为来自荷兰的某些特定类别的收入纳税。居民和非居民的税率相同，但在享受扣除、津贴和税收抵免方面存在一些差异。

减税

自 2015 年起，只有同时满足以下三个条件，您才能享受可扣除项目、税收抵免和免税津贴：

  • 您居住在欧盟国家、列支敦士登、博内尔岛、圣尤斯特歇斯岛或萨巴岛、挪威、冰岛、瑞士
  • 您至少有 90% 的全球收入在荷兰纳税
  • 您可以提交居住国税务机关出具的个人收入证明

在上述情况下，您可以获得退税，如果

  • 您只在一年中的部分时间工作
  • 您做了一份额外的工作
  • 您获得了 30% 的裁定–这意味着您从雇主那里获得了高达工资 30% 的免税开支津贴

要在荷兰申请退税，您需要

  • 您的收入证明（Jaaropgaaf 或 Statement of Earnings
  • 身份证复印件

荷兰税务概况：

10. 比利时

@delensvandaan

如果您想在比利时逗留三个月以上，应在八个工作日内前往当地市政管理办公室/市政厅（maison communale/gemeentehuis），在外国人登记册上登记并领取居留卡。

比利时的税收

如果您想在比利时工作，就必须纳税和报税。比利时的税率很高，最高收入者的税率超过 50%。如果您在纳税年度内在比利时至少居住 6 个月，并在当地市镇注册，那么您将被视为居民，并按全球收入纳税。

如果您在比利时居住的时间少于六个月（183 天），那么您将被归类为非居民，必须仅就您在比利时的收入缴纳所得税。

如果您是非居民，但收入来源于比利时，那么您必须通知主管税务机关，税务机关将向您寄送纳税申报表。所得税和公司税由国家征收，但市政当局也征收财产税和市政税。

报税

您应在 5-6 月份收到上一年的收入报税表（déclaration/aangifte）。居民通常在 6 月底报税，非居民通常在 9 月/10 月报税。

在以下情况下，您可以获得退税

  • 您在整个日历年内没有在比利时工作
  • 您的年收入低于免税限额
  • 您在比利时的收入超过您全球年收入的 75

要在比利时申请退税，您需要

  • 纳税年度结束时从雇主处获得的 Loonfiche 281.10/ Fiche de Remuneration 281.10
  • 身份证复印件

比利时税务知识：

11.卢森堡

@plnsushko

如果您的逗留时间超过三个月，您必须在居住地的市政管理部门进行登记。

卢森堡的税收

卢森堡是欧洲税率最低的国家之一。如果您在卢森堡工作，根据您的收入，可以从收入中扣除8%-35%的税率。每年，卢森堡员工都会收到一张税卡，根据个人情况说明其纳税等级。这与累进税率相对应。

在以下情况下，您被视为卢森堡税务居民：

  • 您在卢森堡拥有财务住所，并且
  • 每年在卢森堡居住九个月以上

如果您是税务居民，您的全球收入将被征税，但非居民仅对其源自卢森堡的收入征税。

税务类别：

第 1 类：单身
第2 类：已婚或民事伴侣关系
第1a 类：有子女的单身人士以及纳税年度 1 月 1 日年满 65 岁的单身纳税人

在以下情况下，您可以申请退税

  • 您在卢森堡有临时工作或兼职工作
  • 您为一个以上的雇主工作
  • 您在卢森堡工作超过九个月
  • 您的年收入低于免税限额
  • 您在卢森堡的收入超过您全球年收入的 75

要在卢森堡申请退税，您需要

  • 薪酬证明/工资或退休金证明
  • 身份证复印件

卢森堡税务概况：

12.丹麦

@avaluria

如果您来丹麦生活和工作三个月或以上（欧盟/欧洲经济区/瑞士公民为六个月），您需要在丹麦国家登记处申请民事登记号（CPR）。如果您打算逗留三个月或更短（欧盟/欧洲经济区/瑞士公民为六个月或更短），您将获得个人税号，而不是 CPR 号。


您可以在网上或国际公民服务中心申请个人税号，并将收到一份初步收入评估和您的税号。一旦您在丹麦定居，您的个人税号将成为 CPR 号。

丹麦的税收

在丹麦，完全纳税义务和有限纳税义务是不同的。对于完全纳税义务，您必须是丹麦居民或在丹麦连续居住至少六个月。如果您不是丹麦居民，但在丹麦赚取收入，则可能需要承担有限纳税义务。

如果您在丹麦逗留六个月或以上，您很可能要为您在丹麦和国外的所有收入纳税，但学生和游客除外。丹麦还与某些国家签订了双重征税协定。税率以收入类别为基础，每个类别有不同的税率。

在以下情况下，您可以从丹麦获得退税：

  • 您是按有限期合同受雇的
  • 您支付了食宿费用
  • 您在丹麦工作期间保留了在本国的住所

要在丹麦申请退税，您需要

  • 您的Årsopgørelse，从丹麦税务局获得的政府官方文件
  • 您的身份证

丹麦税务概况：

  • 纳税年度为 1 月 1 日至 12 月 31 日
  • 您可以使用在线丹麦退税计算器免费估算退税金额

如何申请退税

如果您需要无忧无虑地申请退税，您可以使用像 Taxback.com这样的专业报税公司 。Taxback.com 是一家获得 ISO 认证的报税公司，提供来自 12 个国家的退税服务。您可以使用他们的在线退税计算器免费获得退税估算。

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感谢 Les Haines、Nicolas Raymond 和 Nelson L 提供的精彩 Flickr 照片！

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